証券コード 64930 ／ EDINET E02189 ／ 輸送用機器
基幹プロセスリスクの本文に「なお、当社は基幹システムの刷新を予定しておりますが、システム移行時に不備が発生するなどにより、企業活動の停止や財務報告の誤りを引き起こすリスクがあります」という記載が追加され、リスク要因表にも「基幹システム」の行（リスク概要と対応策：移行後のチェック項目確認、業務プロセス・決算財務プロセスの監査等）が新設された。その他の既存項目は、「革新技術の出現による当社グループの既存製品の」の「当社グループの」削除や「ルールの教育」→「ルール教育」など、表現の微修正が中心である。
「経営プロセスリスク」の記載が変更された。製造現場のIT化遅延・製造効率化遅延に関する記述と、M&A実施前のデューディリジェンス不足に関する記述が削除された一方、「関係会社の業績悪化」「新規事業用設備投資」（NITTAN Challenge 10による新規商品開発・設備投資の回収不能リスク）の項目が新設された。
| 決算期 | 売上高（億円） | 純利益（億円） |
|---|---|---|
| 2021/3 | 347 | 6.7 |
| 2022/3 | 387 | 6.4 |
| 2023/3 | 419 | 3.9 |
| 2024/3 | 495 | 6 |
| 2025/3 | 514 | 6.3 |
| 2026/3 | 517 | 22.3 |
| 株主 | 区分 | 株数 | 割合 | 前期比 |
|---|---|---|---|---|
| イートンコーポレーション(常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部) | 法人 | 4,947,000株 | 17.18% | ▼ -0.01pt |
| 株式会社横浜銀行(常任代理人 株式会社日本カストディ銀行) | 法人 | 1,302,000株 | 4.52% | ▼ -0.01pt |
| 岩谷産業株式会社 | 法人 | 1,300,000株 | 4.51% | ▼ -0.01pt |
| 本田技研工業株式会社 | 法人 | 1,233,000株 | 4.28% | ▼ -0.01pt |
| 日本パーカライジング株式会社 | 法人 | 1,098,000株 | 3.81% | ▼ -0.01pt |
| PHILLIP SECURITIES CLIENTS(RETAIL) (常任代理人 フィリップ証券株式会社) | 信託口 | 1,057,000株 | 3.67% | ▼ -0.01pt |
| INTERACTIVE BROKERS LLC (常任代理人 インタラクティブ・ブローカーズ証券株式会社) | 法人 | 603,000株 | 2.10% | ▼ -0.03pt |
| 明治安田生命保険相互会社 | 法人 | 448,000株 | 1.56% | 変化なし |
| NOMURA PB NOMINEES LIMITED OMNIBUS-MARGIN(CASHPB) (常任代理人 野村證券株式会社) | 信託口 | 440,000株 | 1.53% | 新規 |
個人株主の内訳は非表示
役員 13 名（うち社外 0 名）、役員の持株合計 353,400株
外部環境リスクの記述が改められ、米国関税政策に関する北米現地生産での回避策の説明や物価上昇への言及が削除された一方、内燃機関の電動化についてパワートレイン多様性を前提とした自動車メーカー戦略の再評価に関する記述が追加された。また、大株主・合弁パートナーの経営方針変化が合弁事業に影響するリスクが新規項目として追加され、為替変動への対応策（取引通貨の選択）の削除や法令・規制対応への専門家協議の追加など、対応策も一部変更された。
世界的な経済社会活動の経済の緩やかな持ち直しの動きが続き、日本経済も雇用・所得環境が改善するなど緩やかに回復していますが、海外景気の下振れく一方で、中東情勢の長期化をはじめとする地政学的リスクの懸念、物価上昇、アメリカ政府の政策動向、ウクライナ・ロシアや中東情勢高まりや、金融資本市場の変動、米国の通商政策をめぐる動向など先行きの不透明感が残っており、それぞれの影響への留意が必要と考えられます。なお、アメリカ政府による関税政策変更については、当社は海外に15拠点を構え地産地消を実現しており、北米拠点での現地生産を強化することで関税リスクを回避し、競争力を維持しておりますものの、また、自動車用等の内燃機関の電動化は、ハイブリッド車やプラグインハイブリッド車を含む内燃機関を使用する、パワートレインの多様性を前提とした自動車業界全体への影響が当社にも波及するおそれがありメーカーの事業戦略が再評価されています。また、自動車用等の内燃機関の電動化の進展しかし、世界的な環境規制の強化等によるの動きは続くとみられ、その進展に伴う内燃機関の生産減少は、当社当社の既存事業領域の市場規模縮小につながり、当社グループの経営を圧迫するおそれがあります。当社グループは大株主などと合弁事業を行っておりますが、大株主や合弁パートナーの経営方針の変化などが合弁事業の運営に影響を与えるおそれがあります。 リスク要因 リスク要因概要 リスクへの対応策 市場環境変化 ・地政学・経済・政治を含む、様々な国々の市場環境の変化によるリスク ・国内外拠点から入手した情報に基づく対応 ・常務会、取締役会で課題、対策を報告し、検討した対策を 実施 ・年度目標値の達成状況の監視、対策実施 為替変動 ・為替変動によるリスク ・為替リスクを極小化する取引通貨の選択 ・必要に応じた為替予約の実施 ・外貨債権回収期間の短縮 革新技術の出現 ・当社製品寿命経過(電動化、内燃機関の変化、減少等)によるリスク ・低コストで革新的な技術・製品の出現により、当社の製品が競争力を失うリスク ・将来的なニーズに適合した製品開発の推進 ・「NITTAN Challenge 10」VISIONI(ICE領域)及びVISIONII(EV領域)の事業化に向けた開発 法令・規制等の 改正・強化 ・工場立地での各種規制、関税・税務制度の変化によるリスク ・法令・規制の変化の定期調査に基づく適時適切な対応、監視監督の実施 ・弁護士等の専門家との対策協議、実施 ・関連する教育の実施 大株主・パートナーとの 関係変化 ・大株主、パートナーの経営方針の変化などが合弁事業の運営に影響を与えるリスク ・定期的な会議などによる大株主・パートナーとの緊密な意思の疎通 ・想定可能な事項についてのケーススタディ実施による対応策の策定 自然災害、戦争、 テロ、疫病 ・自然災害・戦争・革命・テロ・疫病等による、地域的ないしはグローバルな事業継続のリスク ・自然災害を想定した防災訓練の実施 ・必要に応じた上記訓練等で洗い出した課題の解決策をBCPの更新に反映 ・自然災害に耐えうる施設等の構築 ・複数拠点による供給体制の確保
世界的な経済社会活動の持ち直しの動きが続き、日本経済も雇用・所得環境が改善するなど緩やかに回復していますが、海外景気の下振れリスクの懸念、物価上昇、アメリカ政府の政策動向、ウクライナ・ロシアや中東情勢の影響への留意が必要と考えられます。なお、アメリカ政府による関税政策変更については、当社は海外に15拠点を構え地産地消を実現しており、北米拠点での現地生産を強化することで関税リスクを回避し、競争力を維持しておりますものの、自動車業界全体への影響が当社にも波及するおそれがあります。 また、自動車用等の内燃機関の電動化の進展、世界的な環境規制の強化等による内燃機関の生産減少は、当社既存事業領域の市場規模縮小につながり、当社グループの経営を圧迫するおそれがあります。 リスク要因 リスク要因概要 リスクへの対応策 市場環境変化 ・地政学・経済・政治を含む、様々な国々の市場環境の変化によるリスク ・国内外拠点から入手した情報に基づく対応 ・取締役会で課題、対策を報告し、実施 ・年度目標値の達成状況の監視、対策実施 為替変動 ・為替変動によるリスク ・為替リスクを極小化する取引通貨の選択 ・必要に応じた為替予約の実施 革新技術の出現 ・当社製品寿命経過(電動化、内燃機関の変化、減少等)によるリスク ・低コストで革新的な技術・製品の出現により 当社の製品が競争力を失うリスク ・将来的なニーズに適合した製品開発の推進 ・「NITTAN Challenge 10」VISIONI(ICE領域)及びVISIONII(EV領域)の事業化に向けた開発 法令・規制等の 改正・強化 ・工場立地での各種規制、関税・税務制度の変化によるリスク ・法令・規制の変化の定期調査に基づく適時適切な対応、監視監督の実施 ・関連する教育の実施 自然災害、戦争、 テロ、疫病 ・自然災害・戦争・革命・テロ・疫病等による、地域的ないしはグローバルな事業継続のリスク ・自然災害を想定した防災訓練の実施 ・必要に応じたBCPの更新 ・自然災害に耐えうる施設等の構築 ・複数拠点による供給体制の確保
世界経済の緩やかな持ち直しの動きが続く一方で、中東情勢の長期化をはじめとする地政学的リスクの高まりや、金融資本市場の変動、米国の通商政策をめぐる動向など先行きの不透明感が残っており、それぞれの影響への留意が必要と考えられます。 また、自動車用等の内燃機関の電動化は、ハイブリッド車やプラグインハイブリッド車を含む内燃機関を使用する、パワートレインの多様性を前提とした自動車メーカーの事業戦略が再評価されています。しかし、世界的な環境規制の強化等の動きは続くとみられ、その進展に伴う内燃機関の生産減少は当社の既存事業領域の市場規模縮小につながり、当社グループの経営を圧迫するおそれがあります。 当社グループは大株主などと合弁事業を行っておりますが、大株主や合弁パートナーの経営方針の変化などが合弁事業の運営に影響を与えるおそれがあります。 リスク要因 リスク要因概要 リスクへの対応策 市場環境変化 ・地政学・経済・政治を含む、様々な国々の市場環境の変化によるリスク ・国内外拠点から入手した情報に基づく対応 ・常務会、取締役会で課題を報告し、検討した対策を 実施 ・年度目標値の達成状況の監視、対策実施 為替変動 ・為替変動によるリスク ・必要に応じた為替予約の実施 ・外貨債権回収期間の短縮 革新技術の出現 ・当社製品寿命経過(電動化、内燃機関の変化、減少等)によるリスク ・低コストで革新的な技術・製品の出現により、当社の製品が競争力を失うリスク ・将来的なニーズに適合した製品開発の推進 ・「NITTAN Challenge 10」VISIONI(ICE領域)及びVISIONII(EV領域)の事業化に向けた開発 法令・規制等の 改正・強化 ・工場立地での各種規制、関税・税務制度の変化によるリスク ・法令・規制の変化の定期調査に基づく適時適切な対応、監視監督の実施 ・弁護士等の専門家との対策協議、実施 ・関連する教育の実施 大株主・パートナーとの 関係変化 ・大株主、パートナーの経営方針の変化などが合弁事業の運営に影響を与えるリスク ・定期的な会議などによる大株主・パートナーとの緊密な意思の疎通 ・想定可能な事項についてのケーススタディ実施による対応策の策定 自然災害、戦争、 テロ、疫病 ・自然災害・戦争・革命・テロ・疫病等による、地域的ないしはグローバルな事業継続のリスク ・自然災害を想定した防災訓練の実施 ・上記訓練等で洗い出した課題の解決策をBCPに反映 ・自然災害に耐えうる施設等の構築 ・複数拠点による供給体制の確保
経営プロセスリスクの項目構成が変更され、「IT化の遅延」リスク（製造現場・間接部門）が削除された一方、「関係会社の業績悪化」と「新規事業用設備投資」（NITTAN Challenge 10に伴う設備投資の回収不能リスク）が新設された。M&Aに関する記述ではデューディリジェンス不足への言及が本文から外れ、海外ガバナンス・TOBの対応策の文言も一部修正されている。
製造業である当社グループにおいて、製造現場における効率化の遅延は価格をはじめとする製品競争力の低下につながります。間接部門においてもIT化の遅延は効率的な経営の妨げとなり、適時的確な経営判断の障害となる危険性があります。 また、当社グループはは海外関係会社を有し、様々な法規制の下で企業運営を行っておりますが、言語の問題や十分な人員配置が困難なことも要因となり、グループ全体に対するガバナンスが不十分となるリスクを有しております。 また、前述の外部環境の変化などにより、関係会社の業績が悪化する可能性があります。 「NITTAN Challenge 10」による新規商品の開発、生産のために新たに設備投資を行うことがありますが、投資した設備が想定していた機能を発揮できないなどの様々な要因によって、投資を回収できないリスクが考えられます。 当社では2024年10月にの株式会社恵那金属製作所(現 株式会社NITTAN恵那金属)を子会社化しましたが以降も、引き続きM&Aによる事業拡大を検討しております。M&A実施前のデューディリジェンスが十分でない場合にM&A後に買収先の不正が発覚することや、M&A後の統合プロセスがうまく進まないことにより、期待通りの効果を得られないリスクが考えられます。また、昨今では、同意なき買収(敵対的買収)も目立ってきており、当社がその対象になる可能性も考えられます。 リスク要因 リスク要因概要 リスクへの対応策IT化の遅延 ・製造現場におけるIT化の遅延による、コスト削減の停滞、ノウハウ散逸のリスク ・決算や経営判断に必要なデータの正確かつ早期な提供が困難となるリスク ・標準的なIT技術に応じたITシステムの適時の更新及び構築海外拠点の ガバナンス不全 ・海外の拠点に対する統制が行き届かず、不正が発生し、信用を失うリスク ・決算数値の誤謬が発生するリスク ・現地法人トップとの対話の実施 ・定期的な監査の継続実施 ・過去の発生事案を活用したリスク回避対策の構築 ・海外拠点財務諸表の分析、定期レビューの実施 ・内部通報制度の活用、事案発生時の適正な処罰実施 関係会社の業績悪化 ・市場環境変化、為替変動、法令・規制等の改正・強化、自然災害、戦争、テロ、疫病による業績の悪化 ・常務会、取締役会で業績、課題を報告し、検討した対策を実施 新規事業用設備投資 ・投資した設備が機能を発揮できず、想定した利益を稼得出来ず、投資を回収できないリスク ・新規事業の企画から量産に至るまでの統制環境の整備・統制活動実行(リスク評価による是正項目の改善等) ・技術成立性、設備成立性の検討、検証 M&A ・M&Aデューディリジェンス時に検知できないリスク ・M&A後の統合プロセス/内部統制リスク ・専門家との協働、表明保証条項によるヘッジ ・PMIの早期検討開始・実行、M&Aマニュアル策定に沿った実施 TOB ・同意なき買収による経営権喪失リスク(企業価値の過小評価) ・NC10活動の推進、IR戦略室中心の積極的なIR活動 ・自社株買い、政策保有株の見直しによる企業価値向上
製造業である当社グループにおいて、製造現場における効率化の遅延は価格をはじめとする製品競争力の低下につながります。間接部門においてもIT化の遅延は効率的な経営の妨げとなり、適時的確な経営判断の障害となる危険性があります。 また、当社グループは海外関係会社を有し、様々な法制の下で企業運営を行っておりますが、言語の問題や十分な人員配置が困難なことも要因となり、グループ全体に対するガバナンスが不十分となるリスクを有しております。 当社では2024年10月に株式会社恵那金属製作所(現 株式会社NITTAN恵那金属)を子会社化しましたが、引き続きM&Aによる事業拡大を検討しております。M&A実施前のデューディリジェンスが十分でない場合にM&A後に買収先の不正が発覚することや、M&A後の統合プロセスがうまく進まないことにより、期待通りの効果を得られないリスクが考えられます。また、昨今では、同意なき買収(敵対的買収)も目立ってきており、当社がその対象になる可能性も考えられます。 リスク要因 リスク要因概要 リスクへの対応策 IT化の遅延 ・製造現場におけるIT化の遅延による、コスト削減の停滞、ノウハウ散逸のリスク ・決算や経営判断に必要なデータの正確かつ早期な提供が困難となるリスク ・標準的なIT技術に応じたITシステムの適時の更新及び構築 海外拠点の ガバナンス不全 ・海外の拠点に対する統制が行き届かず、不正が発生し、信用を失うリスク ・決算数値の誤謬が発生するリスク ・現地法人トップとの対話の実施 ・定期的な監査の継続実施 ・過去の発生事案を活用したリスク回避対策の構築 ・海外拠点財務諸表の分析、定期レビューの実施 ・内部通報制度の活用、事案発生時の適正な処罰実施 M&A ・M&Aデューディリジェンス時に検知できないリスク ・M&A後の統合プロセス/内部統制リスク ・専門家との協働、表明保証条項によるヘッジ ・PMIの早期検討開始・実行、M&Aマニュアル策定 TOB ・同意なき買収による経営権喪失リスク(企業価値の過小評価) ・NC10活動の推進、IR戦略室中心の積極的なIR活動 ・自社株買い、政策保有株の見直しによる企業価値向上
当社グループは海外関係会社を有し、様々な法規制の下で企業運営を行っておりますが、言語の問題や十分な人員配置が困難なことも要因となり、グループ全体に対するガバナンスが不十分となるリスクを有しております。 また、前述の外部環境の変化などにより、関係会社の業績が悪化する可能性があります。 「NITTAN Challenge 10」による新規商品の開発、生産のために新たに設備投資を行うことがありますが、投資した設備が想定していた機能を発揮できないなどの様々な要因によって、投資を回収できないリスクが考えられます。 当社では2024年10月の株式会社恵那金属製作所(現 株式会社NITTAN恵那金属)子会社化以降も、引き続きM&Aによる事業拡大を検討しております。M&A後に買収先の不正が発覚することや、M&A後の統合プロセスがうまく進まないことにより、期待通りの効果を得られないリスクが考えられます。また、昨今では、同意なき買収(敵対的買収)も目立ってきており、当社がその対象になる可能性も考えられます。 リスク要因 リスク要因概要 リスクへの対応策 海外拠点の ガバナンス不全 ・海外の拠点に対する統制が行き届かず、不正が発生し、信用を失うリスク ・決算数値の誤謬が発生するリスク ・現地法人トップとの対話の実施 ・定期的な監査の継続実施 ・過去の発生事案を活用したリスク回避対策の構築 ・海外拠点財務諸表の分析、定期レビューの実施 ・内部通報制度の活用、事案発生時の適正な処罰実施 関係会社の業績悪化 ・市場環境変化、為替変動、法令・規制等の改正・強化、自然災害、戦争、テロ、疫病による業績の悪化 ・常務会、取締役会で業績、課題を報告し、検討した対策を実施 新規事業用設備投資 ・投資した設備が機能を発揮できず、想定した利益を稼得出来ず、投資を回収できないリスク ・新規事業の企画から量産に至るまでの統制環境の整備・統制活動実行(リスク評価による是正項目の改善等) ・技術成立性、設備成立性の検討、検証 M&A ・M&Aデューディリジェンス時に検知できないリスク ・M&A後の統合プロセス/内部統制リスク ・専門家との協働、表明保証条項によるヘッジ ・PMIの早期検討開始・実行、M&Aマニュアルに沿った実施 TOB ・同意なき買収による経営権喪失リスク(企業価値の過小評価) ・NC10活動の推進、積極的なIR活動 ・自社株買い、政策保有株の見直しによる企業価値向上
基幹プロセスリスクの項目に、基幹システムの刷新に伴い移行時の不備で企業活動の停止や財務報告の誤りを引き起こすリスクが新たに追加され、対応策（移行後のチェック項目確認、業務・決算財務プロセスの監査と是正）も併せて記載された。その他は文言の整理程度の修正にとどまる。
革新技術の出現による当社グループの既存製品の競合先に対する製品競争力の低下、リコール・品質不良による顧客への損害の発生及び費用求償、工場火災、機械設備の故障等による生産停止、納入遅延・不能による顧客への損害の発生及び費用求償、これらによる社会的評価の低下等を通じて、経営成績及び財政状態等に影響を及ぼす可能性がございます。当社グループでは、継続的なコスト削減活動や顧客ニーズに沿った製品開発を進めることに加え、「品質優先に徹し、顧客の信頼に応える」という品質に関する基本方針の実現の為、ISO9001及びIATF16949規格に基づく品質マネジメントシステムの徹底による取り組みを推進しております。革新技術の出現による既存製品の競合先に対する製品競争力の低下、リコール・品質不良による顧客への損害の発生及び費用求償、工場火災、機械設備の故障等による生産停止、納入遅延・不能による顧客への損害の発生及び費用求償、これらによる社会的評価の低下等を通じて、経営成績及び財政状態等に影響を及ぼす可能性がございます。当社グループでは、継続的なコスト削減活動や顧客ニーズに沿った製品開発を進めることに加え、「品質優先に徹し、顧客の信頼に応える」という品質に関する基本方針の実現のため、ISO9001及びIATF16949規格に基づく品質マネジメントシステムの徹底による取り組みを推進しております。また、特定の取引先への依存度が高い材料・部品の調達等が困難になることによる生産および業績への悪影響を与えるリスクが考えられます。また、特定の取引先への依存度が高い材料・部品の調達等が困難になり、生産及び業績が悪影響を受けるリスクが考えられます。 なお、当社は基幹システムの刷新を予定しておりますが、システム移行時に不備が発生するなどにより、企業活動の停止や財務報告の誤りを引き起こすリスクがあります。 リスク要因 リスク要因概要 リスクへの対応策 製品競争力低下 ・競合先に対する競争力(品質、価格、納期、サービス、技術)が劣後するリスク ・コスト削減活動の継続 ・顧客ニーズに沿った製品開発の実施 リコール、品質不良 ・顧客の信用を失い、多額の費用を求償され取引を打ち切られるリスク ・品質マネジメントシステムの徹底 ・製造物責任保険の活用 納入遅延/不能 ・工場火災、機械設備の故障、ユーティリティ障害、労働力不足等内部要因に基づく生産停止、納入遅延・不能、費用増加のリスク ・供給者の緊急事態等に基づく生産停止、納入遅延/不能、費用増加のリスク・工場内における安全・保全・保守に対するルールの教育と徹底・工場内における安全・保全・保守に関するルール教育と徹底 ・緊急対応手順書の整備・運用 火災・労災 ・火災・労災等の人為災害の発生により生産に支障をきたすリスク・訓練により洗い出した課題の解決策をBCPに反映教育実施・訓練により洗い出した課題の解決策をBCPに反映し、教育を実施 ・複数拠点からの供給体制構築 ・設備毎のリスクアセスメント、是正実施 特定の取引先への依存 ・材料・部品調達等を特定の取引先へ依存していることにより、材料枯渇、信用不安、事業撤退発生時に材料・部品調達等が困難となるリスク ・取引先との綿密な情報交換と動向把握による早期対応の実施・特定の取引先以外に対応可能な会社の検討、グループ・社内取り入れの検討・特定の取引先以外に対応可能な会社の検討、グループ・社内取り入れの検討 基幹システム ・システム移行時の不備などにより、企業活動の停止、財務報告の誤りを引き起こすリスク ・システム移行後のチェック項目の確認を実施し、機能、数値妥当性等を確認 ・システム移行に伴い見直した業務プロセス、決算財務プロセスの監査、是正対応の実施
革新技術の出現による当社グループの既存製品の競合先に対する製品競争力の低下、リコール・品質不良による顧客への損害の発生及び費用求償、工場火災、機械設備の故障等による生産停止、納入遅延・不能による顧客への損害の発生及び費用求償、これらによる社会的評価の低下等を通じて、経営成績及び財政状態等に影響を及ぼす可能性がございます。当社グループでは、継続的なコスト削減活動や顧客ニーズに沿った製品開発を進めることに加え、「品質優先に徹し、顧客の信頼に応える」という品質に関する基本方針の実現の為、ISO9001及びIATF16949規格に基づく品質マネジメントシステムの徹底による取り組みを推進しております。 また、特定の取引先への依存度が高い材料・部品の調達等が困難になることによる生産および業績への悪影響を与えるリスクが考えられます。 リスク要因 リスク要因概要 リスクへの対応策 製品競争力低下 ・競合先に対する競争力(品質、価格、納期、サービス、技術)が劣後するリスク ・コスト削減活動の継続 ・顧客ニーズに沿った製品開発の実施 リコール、品質不良 ・顧客の信用を失い、多額の費用を求償され取引を打ち切られるリスク ・品質マネジメントシステムの徹底 ・製造物責任保険の活用 納入遅延/不能 ・工場火災、機械設備の故障、ユーティリティ障害、労働力不足等内部要因に基づく生産停止、納入遅延・不能、費用増加のリスク ・供給者の緊急事態等に基づく生産停止、納入遅延/不能、費用増加のリスク ・工場内における安全・保全・保守に対するルールの教育と徹底 ・緊急対応手順書の整備・運用 火災・労災 ・火災・労災等の人為災害の発生により生産に支障をきたすリスク ・訓練により洗い出した課題の解決策をBCPに反映教育実施 ・複数拠点からの供給体制構築 ・設備毎のリスクアセスメント、是正実施 特定の取引先への依存 ・材料・部品調達等を特定の取引先へ依存していることにより、材料枯渇、信用不安、事業撤退発生時に材料・部品調達等が困難となるリスク ・取引先との綿密な情報交換と動向把握による早期対応の実施 ・特定の取引先以外に対応可能な会社の検討、グループ・社内取り入れの検討
革新技術の出現による既存製品の競合先に対する製品競争力の低下、リコール・品質不良による顧客への損害の発生及び費用求償、工場火災、機械設備の故障等による生産停止、納入遅延・不能による顧客への損害の発生及び費用求償、これらによる社会的評価の低下等を通じて、経営成績及び財政状態等に影響を及ぼす可能性がございます。当社グループでは、継続的なコスト削減活動や顧客ニーズに沿った製品開発を進めることに加え、「品質優先に徹し、顧客の信頼に応える」という品質に関する基本方針の実現のため、ISO9001及びIATF16949規格に基づく品質マネジメントシステムの徹底による取り組みを推進しております。 また、特定の取引先への依存度が高い材料・部品の調達等が困難になり、生産及び業績が悪影響を受けるリスクが考えられます。 なお、当社は基幹システムの刷新を予定しておりますが、システム移行時に不備が発生するなどにより、企業活動の停止や財務報告の誤りを引き起こすリスクがあります。 リスク要因 リスク要因概要 リスクへの対応策 製品競争力低下 ・競合先に対する競争力(品質、価格、納期、サービス、技術)が劣後するリスク ・コスト削減活動の継続 ・顧客ニーズに沿った製品開発の実施 リコール、品質不良 ・顧客の信用を失い、多額の費用を求償され取引を打ち切られるリスク ・品質マネジメントシステムの徹底 ・製造物責任保険の活用 納入遅延/不能 ・工場火災、機械設備の故障、ユーティリティ障害、労働力不足等内部要因に基づく生産停止、納入遅延・不能、費用増加のリスク ・供給者の緊急事態等に基づく生産停止、納入遅延/不能、費用増加のリスク ・工場内における安全・保全・保守に関するルール教育と徹底 ・緊急対応手順書の整備・運用 火災・労災 ・火災・労災等の人為災害の発生により生産に支障をきたすリスク ・訓練により洗い出した課題の解決策をBCPに反映し、教育を実施 ・複数拠点からの供給体制構築 ・設備毎のリスクアセスメント、是正実施 特定の取引先への依存 ・材料・部品調達等を特定の取引先へ依存していることにより、材料枯渇、信用不安、事業撤退発生時に材料・部品調達等が困難となるリスク ・取引先との綿密な情報交換と動向把握による早期対応の実施 ・特定の取引先以外に対応可能な会社の検討、グループ・社内取り入れの検討 基幹システム ・システム移行時の不備などにより、企業活動の停止、財務報告の誤りを引き起こすリスク ・システム移行後のチェック項目の確認を実施し、機能、数値妥当性等を確認 ・システム移行に伴い見直した業務プロセス、決算財務プロセスの監査、是正対応の実施
歯車事業の固定資産の減損に関するKAMの対象が株式会社NITTANに限定され、減損損失額が399,144千円から319,061千円に変更された。回収可能価額の測定が使用価値から、不動産鑑定評価書に基づく正味売却価額に変わり、外部専門家の評価や処分費用見込額の検討が監査手続に加わった。減損損失の認識の判定に関するKAMでは、対象が親会社から株式会社NITTANに明記され、固定資産計上額が10,684,866千円（総資産の16.0%）に更新され、背景の記述が中東情勢の不安定化等に変更された。
監査上の主要な検討事項 監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。歯車事業における固定資産の減損株式会社NITTANの歯車事業における固定資産の減損 監査上の主要な検討事項の 内容及び決定理由 監査上の対応注記事項(重要な会計上の見積り)に記載されているとおり、会社は、当連結会計年度において、歯車事業に係る固定資産について、事業環境の変化に伴い収益性が低下したことにより減損損失を399,144千円計上している。当該減損損失の測定に際しての固定資産の回収可能価額は使用価値により測定している。 使用価値は将来キャッシュ・フローを割引率により現在価値に割り引いて算定しており、資産グループの継続的な使用によって生ずる将来キャッシュ・フローは、顧客からの受注情報を基本としたうえで、市場における会社の実績に基づく予測を加味して策定し、取締役会で承認された中期経営計画と、中期経営計画が策定されている期間を超えている期間についての市場の長期平均成長率の範囲内に見積もった成長率に基づき算定している。 注記事項(重要な会計上の見積り)に記載されているとおり、使用価値の算出に用いる重要な仮定は、中期経営計画に含まれる売上高の構成要素である受注数量及び販売単価、主要原材料費、電力費等の営業費用の見積り、中期経営計画後の成長率、並びに割引率である。注記事項(連結損益計算書関係)※8減損損失に記載されているとおり、会社は、当連結会計年度において、株式会社NITTANの歯車事業に係る固定資産について、事業環境の変化に伴い収益性が低下したことにより減損損失を319,061千円計上している。これらの仮定は世界情勢や自動車市場の動向、技術革新、物価の上昇等の外部環境の影響を受けることから不確実性を伴い、経営者による判断を必要とすることから、当監査法人は当該事項を監査上の主要な検討事項と判断した。会社は、原則として、事業用資産については管理会計上の区分を基準としてグルーピングを行っている。上記資産グループのうち、歯車の事業用資産については、営業損益の継続的な悪化等により帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を特別損失として計上した。なお、回収可能価額は、正味売却価額と使用価値のいずれか高い価額により算定しており、当該資産グル-プについては正味売却価額が使用価値を上回ったため、回収可能価額を正味売却価額により測定している。正味売却価額は、時価から処分費用見込額を控除して算定しており、時価については、会社が評価を委託した外部の専門家から入手した不動産鑑定評価書に基づいて評価している。また、処分費用見込額は過去実績などに基づいて見積られている。当監査法人は、歯車事業の固定資産の減損損失の金額の妥当性を検討するにあたり、主として以下の監査手続を実施した。正味売却価額の算定に用いられた不動産鑑定評価額の算定は、専門的な知識や技能を必要とするものであり、また、その評価手法及び適用された主な前提条件など、経営者の判断や仮定が介在するものである。加えて、処分費用見込額の決定には経営者による判断を伴う。そのため、当該正味売却価額の算定には経営者による見積りの不確実性が伴う。・資産グループ毎の減損の兆候判定及び将来キャッシュ・フローの見積りに関する内部統制の整備及び運用状況を検討した。以上から、当監査法人は当該事項を監査上の主要な検討事項と判断した。・将来キャッシュ・フローの見積期間について、その合理性を評価するため、主要な資産の経済的残存耐用年数と比較した。当監査法人は、株式会社NITTANの歯車事業における固定資産の減損損失の金額の妥当性を検討するにあたり、主として以下の監査手続を実施した。・将来キャッシュ・フローについて、取締役会によって承認された中期経営計画との整合性を検討した。・資産グループごとの固定資産の減損損失の認識及び測定に関する内部統制の整備及び運用状況を検討した。・経営者の中期経営計画策定の見積りプロセスの有効性を評価するために、過年度における中期経営計画とその後の実績を比較し、会社が追加的に認識すべき将来の経営計画への影響について検討した。・経営者の利用する外部の専門家の適性、能力及び客観性を評価した。・中期経営計画の基礎となる重要な仮定の売上高の構成要素である受注数量及び販売単価については、その合理性を評価するため、経営者に質問を行うとともに、顧客からの受注情報や過去の実績と比較した。また、主要原材料費、電力費等の営業費用については、会社の見積り方法を理解するとともに、過去の実績及び将来の見積売上高から監査人独自の見積りを行い、これと会社の見積りを比較した。・正味売却価額の前提となる不動産鑑定評価書について、当監査法人が属する国内ネットワークファームの不動産評価の専門家を関与させ、経営者の利用する専門家に対し評価の根拠に関して質問するとともに、会社が入手した不動産鑑定評価書を閲覧し、評価の手法及び前提条件の適切性を、会計基準の要求事項に照らして検討した。・中期経営計画後の成長率については、会社の見積り方法を理解するとともに、監査人が独自に入手した外部データと比較した。・処分費用見込額について、経営管理者へ算定根拠を質問するとともに、過去の類似する資産の処分費用との比較を行った。また、対象資産の観察を行い、現物の資産と処分費用見込額の計算に適用された資産の性質や処分方法に関する仮定の整合性を検討した。・使用価値の算定方法及び割引率については、当監査法人のネットワーク・フォームの専門家を関与させ、算定方法の会計基準との整合性及び割引率の算定に使用されたインプット情報の外部情報との整合性を検討した。・会社の行った正味売却価額の再計算を行い、減損損失の計算の正確性を検討した。固定資産の減損損失の認識の判定株式会社NITTANにおける固定資産の減損損失の認識の判定 監査上の主要な検討事項の 内容及び決定理由 監査上の対応会社は、当連結会計年度末現在、連結貸借対照表上、親会社において有形固定資産及び無形固定資産を10,420,128千円計上しており、総資産の15.6%を占めている。会社は、当連結会計年度末現在、連結貸借対照表上、有形固定資産及び無形固定資産を26,181,832千円計上しているが、このうち10,684,866千円は株式会社NITTANの財務諸表に計上されており、総資産の16.0%を占めている。注記事項(重要な会計上の見積り)に記載されているとおり、親会社全体及びそこに含まれる複数の資産グループについて、国際情勢の不安定化等に起因する資源価格の高止まりの一方で、価格改定の進展はみられるものの、依然として黒字化には至っておらず、減損の兆候が認められる。注記事項(重要な会計上の見積り)に記載されているとおり、中東情勢の不安定化等に起因する先行きの不透明感等も踏まえ、株式会社NITTANに含まれる複数の資産グループについて、減損の兆候が認められる。こうした状況を受けて、減損損失の認識の判定を行った結果、それらの資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額がそれぞれの資産グループの固定資産の帳簿価額を上回ったことから、減損損失を認識していない。こうした状況を受けて、減損損失の認識の判定を行った結果、それらの資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額がそれぞれの資産グループの固定資産の帳簿価額を上回ったことから、減損損失を 認識していない。 これらの資産グループの将来キャッシュ・フローは、顧客からの受注情報を基本とした上で、市場における会社の実績に基づく予測を加味して策定し、取締役会で承認された中期経営計画と、当該中期経営計画が策定されている期間を超えている期間についての市場の長期平均成長率の範囲内に見積った成長率に基づき算定している。将来キャッシュ・フローの算出に用いる重要な仮 定は、中期経営計画に含まれる売上高の構成要素である受注数量及び販売単価、営業費用の構成要素である主要原材料費の見積り、並びに中期経営計画後の成長率である。将来キャッシュ・フローの算出に用いる重要な仮定は、中期経営計画に含まれる売上高の構成要素である受注数量及び販売単価、主要原材料費、電力費等の営業費用の見積り、並びに中期経営計画後の成長率である。これらの仮定は世界情勢や自動車市場の動向、技術革新、物価の上昇等の外部環境の影響を受けることから不確実性を伴い、経営者による判断を必要とする。これらの仮定は世界情勢や自動車市場の動向、技術革新、物価の上昇等の外部環境の影響を受けることから不確実性を伴い、経営者による判断を必要とすることから、当監査法人は当該事項を監査上の主要な検討事項と判断した。以上から、当監査法人は当該事項を監査上の主要な検討事項と判断した。当監査法人は、親会社全体及びそこに含まれる複数の資産グループの固定資産の減損損失の認識の要否を検討するにあたり、主として以下の監査手続を実施した。当監査法人は、株式会社NITTANに含まれる複数の資産グループの固定資産の減損損失の認識の要否を検討するにあたり、主として以下の監査手続を実施した。・資産グループ毎の減損の兆候判定及び将来キャッシュ・フローの見積りに関する内部統制の整備及び運用状況を検討した。・資産グループごとの減損の兆候判定及び将来キャッシュ・フローの見積りに関する内部統制の整備及び運用状況を検討した。 ・将来キャッシュ・フローの見積期間について、その合理性を評価するため、主要な資産の経済的残存耐用年数と比較した。 ・将来キャッシュ・フローについて、取締役会によって承認された中期経営計画との整合性を検討した。・経営者の中期経営計画策定の見積りプロセスの有効性を評価するために、過年度における中期経営計画とその後の実績を比較し、会社が追加的に認識すべき将来の経営計画への影響について検討した。・経営者の中期経営計画の策定プロセスを理解し、過年度における中期経営計画とその後の実績を比較して、会社が追加的に認識すべき将来の経営計画への影響に ついて検討した。・中期経営計画の基礎となる重要な仮定の売上高の構成要素である受注数量及び販売単価については、その合理性を評価するため、経営者に質問を行うとともに、顧客からの受注情報や過去の実績と比較した。また、主要原材料費、電力費等の営業費用については、会社の見積り方法を理解するとともに、過去の実績及び将来の見積売上高から監査人独自の見積りを行い、これと会社の見積りを比較した。・中期経営計画の基礎となる重要な仮定の売上高の構成要素である受注数量及び販売単価について、その合理性を評価するため、経営者に質問を行うとともに、顧客からの受注情報や過去の実績と比較した。また、営業費用の構成要素である主要原材料費について、会社の見積り方法を理解するとともに、過去の実績及び将来の見積売上高から監査人独自の見積りを行い、これと会社の見積りを比較した。 ・中期経営計画後の成長率については、会社の見積り方法を理解するとともに、監査人が独自に入手した外部データと比較した。
監査上の主要な検討事項 監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。 歯車事業における固定資産の減損 監査上の主要な検討事項の 内容及び決定理由 監査上の対応 注記事項(重要な会計上の見積り)に記載されているとおり、会社は、当連結会計年度において、歯車事業に係る固定資産について、事業環境の変化に伴い収益性が低下したことにより減損損失を399,144千円計上している。当該減損損失の測定に際しての固定資産の回収可能価額は使用価値により測定している。 使用価値は将来キャッシュ・フローを割引率により現在価値に割り引いて算定しており、資産グループの継続的な使用によって生ずる将来キャッシュ・フローは、顧客からの受注情報を基本としたうえで、市場における会社の実績に基づく予測を加味して策定し、取締役会で承認された中期経営計画と、中期経営計画が策定されている期間を超えている期間についての市場の長期平均成長率の範囲内に見積もった成長率に基づき算定している。 注記事項(重要な会計上の見積り)に記載されているとおり、使用価値の算出に用いる重要な仮定は、中期経営計画に含まれる売上高の構成要素である受注数量及び販売単価、主要原材料費、電力費等の営業費用の見積り、中期経営計画後の成長率、並びに割引率である。 これらの仮定は世界情勢や自動車市場の動向、技術革新、物価の上昇等の外部環境の影響を受けることから不確実性を伴い、経営者による判断を必要とすることから、当監査法人は当該事項を監査上の主要な検討事項と判断した。 当監査法人は、歯車事業の固定資産の減損損失の金額の妥当性を検討するにあたり、主として以下の監査手続を実施した。 ・資産グループ毎の減損の兆候判定及び将来キャッシュ・フローの見積りに関する内部統制の整備及び運用状況を検討した。 ・将来キャッシュ・フローの見積期間について、その合理性を評価するため、主要な資産の経済的残存耐用年数と比較した。 ・将来キャッシュ・フローについて、取締役会によって承認された中期経営計画との整合性を検討した。 ・経営者の中期経営計画策定の見積りプロセスの有効性を評価するために、過年度における中期経営計画とその後の実績を比較し、会社が追加的に認識すべき将来の経営計画への影響について検討した。 ・中期経営計画の基礎となる重要な仮定の売上高の構成要素である受注数量及び販売単価については、その合理性を評価するため、経営者に質問を行うとともに、顧客からの受注情報や過去の実績と比較した。また、主要原材料費、電力費等の営業費用については、会社の見積り方法を理解するとともに、過去の実績及び将来の見積売上高から監査人独自の見積りを行い、これと会社の見積りを比較した。 ・中期経営計画後の成長率については、会社の見積り方法を理解するとともに、監査人が独自に入手した外部データと比較した。 ・使用価値の算定方法及び割引率については、当監査法人のネットワーク・フォームの専門家を関与させ、算定方法の会計基準との整合性及び割引率の算定に使用されたインプット情報の外部情報との整合性を検討した。 固定資産の減損損失の認識の判定 監査上の主要な検討事項の 内容及び決定理由 監査上の対応 会社は、当連結会計年度末現在、連結貸借対照表上、親会社において有形固定資産及び無形固定資産を10,420,128千円計上しており、総資産の15.6%を占めている。 注記事項(重要な会計上の見積り)に記載されているとおり、親会社全体及びそこに含まれる複数の資産グループについて、国際情勢の不安定化等に起因する資源価格の高止まりの一方で、価格改定の進展はみられるものの、依然として黒字化には至っておらず、減損の兆候が認められる。 こうした状況を受けて、減損損失の認識の判定を行った結果、それらの資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額がそれぞれの資産グループの固定資産の帳簿価額を上回ったことから、減損損失を認識していない。 これらの資産グループの将来キャッシュ・フローは、顧客からの受注情報を基本とした上で、市場における会社の実績に基づく予測を加味して策定し、取締役会で承認された中期経営計画と、当該中期経営計画が策定されている期間を超えている期間についての市場の長期平均成長率の範囲内に見積った成長率に基づき算定している。 将来キャッシュ・フローの算出に用いる重要な仮定は、中期経営計画に含まれる売上高の構成要素である受注数量及び販売単価、主要原材料費、電力費等の営業費用の見積り、並びに中期経営計画後の成長率である。 これらの仮定は世界情勢や自動車市場の動向、技術革新、物価の上昇等の外部環境の影響を受けることから不確実性を伴い、経営者による判断を必要とすることから、当監査法人は当該事項を監査上の主要な検討事項と判断した。 当監査法人は、親会社全体及びそこに含まれる複数の資産グループの固定資産の減損損失の認識の要否を検討するにあたり、主として以下の監査手続を実施した。 ・資産グループ毎の減損の兆候判定及び将来キャッシュ・フローの見積りに関する内部統制の整備及び運用状況を検討した。 ・将来キャッシュ・フローの見積期間について、その合理性を評価するため、主要な資産の経済的残存耐用年数と比較した。 ・将来キャッシュ・フローについて、取締役会によって承認された中期経営計画との整合性を検討した。 ・経営者の中期経営計画策定の見積りプロセスの有効性を評価するために、過年度における中期経営計画とその後の実績を比較し、会社が追加的に認識すべき将来の経営計画への影響について検討した。 ・中期経営計画の基礎となる重要な仮定の売上高の構成要素である受注数量及び販売単価については、その合理性を評価するため、経営者に質問を行うとともに、顧客からの受注情報や過去の実績と比較した。また、主要原材料費、電力費等の営業費用については、会社の見積り方法を理解するとともに、過去の実績及び将来の見積売上高から監査人独自の見積りを行い、これと会社の見積りを比較した。 ・中期経営計画後の成長率については、会社の見積り方法を理解するとともに、監査人が独自に入手した外部データと比較した。
監査上の主要な検討事項 監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。 株式会社NITTANの歯車事業における固定資産の減損 監査上の主要な検討事項の 内容及び決定理由 監査上の対応 注記事項(連結損益計算書関係)※8減損損失に記載されているとおり、会社は、当連結会計年度において、株式会社NITTANの歯車事業に係る固定資産について、事業環境の変化に伴い収益性が低下したことにより減損損失を319,061千円計上している。 会社は、原則として、事業用資産については管理会計上の区分を基準としてグルーピングを行っている。上記資産グループのうち、歯車の事業用資産については、営業損益の継続的な悪化等により帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を特別損失として計上した。なお、回収可能価額は、正味売却価額と使用価値のいずれか高い価額により算定しており、当該資産グル-プについては正味売却価額が使用価値を上回ったため、回収可能価額を正味売却価額により測定している。正味売却価額は、時価から処分費用見込額を控除して算定しており、時価については、会社が評価を委託した外部の専門家から入手した不動産鑑定評価書に基づいて評価している。また、処分費用見込額は過去実績などに基づいて見積られている。 正味売却価額の算定に用いられた不動産鑑定評価額の算定は、専門的な知識や技能を必要とするものであり、また、その評価手法及び適用された主な前提条件など、経営者の判断や仮定が介在するものである。加えて、処分費用見込額の決定には経営者による判断を伴う。そのため、当該正味売却価額の算定には経営者による見積りの不確実性が伴う。 以上から、当監査法人は当該事項を監査上の主要な検討事項と判断した。 当監査法人は、株式会社NITTANの歯車事業における固定資産の減損損失の金額の妥当性を検討するにあたり、主として以下の監査手続を実施した。 ・資産グループごとの固定資産の減損損失の認識及び測定に関する内部統制の整備及び運用状況を検討した。 ・経営者の利用する外部の専門家の適性、能力及び客観性を評価した。 ・正味売却価額の前提となる不動産鑑定評価書について、当監査法人が属する国内ネットワークファームの不動産評価の専門家を関与させ、経営者の利用する専門家に対し評価の根拠に関して質問するとともに、会社が入手した不動産鑑定評価書を閲覧し、評価の手法及び前提条件の適切性を、会計基準の要求事項に照らして検討した。 ・処分費用見込額について、経営管理者へ算定根拠を質問するとともに、過去の類似する資産の処分費用との比較を行った。また、対象資産の観察を行い、現物の資産と処分費用見込額の計算に適用された資産の性質や処分方法に関する仮定の整合性を検討した。 ・会社の行った正味売却価額の再計算を行い、減損損失の計算の正確性を検討した。 株式会社NITTANにおける固定資産の減損損失の認識の判定 監査上の主要な検討事項の 内容及び決定理由 監査上の対応 会社は、当連結会計年度末現在、連結貸借対照表上、有形固定資産及び無形固定資産を26,181,832千円計上しているが、このうち10,684,866千円は株式会社NITTANの財務諸表に計上されており、総資産の16.0%を占めている。 注記事項(重要な会計上の見積り)に記載されているとおり、中東情勢の不安定化等に起因する先行きの不透明感等も踏まえ、株式会社NITTANに含まれる複数の資産グループについて、減損の兆候が認められる。 こうした状況を受けて、減損損失の認識の判定を行った結果、それらの資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額がそれぞれの資産グループの固定資産の帳簿価額を上回ったことから、減損損失を 認識していない。 これらの資産グループの将来キャッシュ・フローは、顧客からの受注情報を基本とした上で、市場における会社の実績に基づく予測を加味して策定し、取締役会で承認された中期経営計画と、当該中期経営計画が策定されている期間を超えている期間についての市場の長期平均成長率の範囲内に見積った成長率に基づき算定している。将来キャッシュ・フローの算出に用いる重要な仮 定は、中期経営計画に含まれる売上高の構成要素である受注数量及び販売単価、営業費用の構成要素である主要原材料費の見積り、並びに中期経営計画後の成長率である。 これらの仮定は世界情勢や自動車市場の動向、技術革新、物価の上昇等の外部環境の影響を受けることから不確実性を伴い、経営者による判断を必要とする。 以上から、当監査法人は当該事項を監査上の主要な検討事項と判断した。 当監査法人は、株式会社NITTANに含まれる複数の資産グループの固定資産の減損損失の認識の要否を検討するにあたり、主として以下の監査手続を実施した。 ・資産グループごとの減損の兆候判定及び将来キャッシュ・フローの見積りに関する内部統制の整備及び運用状況を検討した。 ・将来キャッシュ・フローの見積期間について、その合理性を評価するため、主要な資産の経済的残存耐用年数と比較した。 ・将来キャッシュ・フローについて、取締役会によって承認された中期経営計画との整合性を検討した。 ・経営者の中期経営計画の策定プロセスを理解し、過年度における中期経営計画とその後の実績を比較して、会社が追加的に認識すべき将来の経営計画への影響に ついて検討した。 ・中期経営計画の基礎となる重要な仮定の売上高の構成要素である受注数量及び販売単価について、その合理性を評価するため、経営者に質問を行うとともに、顧客からの受注情報や過去の実績と比較した。また、営業費用の構成要素である主要原材料費について、会社の見積り方法を理解するとともに、過去の実績及び将来の見積売上高から監査人独自の見積りを行い、これと会社の見積りを比較した。 ・中期経営計画後の成長率については、会社の見積り方法を理解するとともに、監査人が独自に入手した外部データと比較した。
前期に記載されていた「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用に伴う会計方針の変更の記載が、今期は削除されている。前期の記載では、連結・個別財務諸表ともに当該変更による影響はないとされていた。
(会計方針の変更) (「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用) 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当連結会計年度の期首から適用しております。 法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による連結財務諸表への影響はありません。 また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当連結会計年度の期首から適用しております。当該会計方針の変更は遡及適用されますが、該当する事象はなく、当該会計方針の変更による前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。 (会計方針の変更) (「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用) 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号2022年10月28日。)等を当事業年度の期首から適用しております。なお、当該会計方針の変更による財務諸表への影響はありません。
（なし）
支援プロセスリスクの記載で、情報セキュリティ委員会の設置と同委員会によるサイバー攻撃再発防止策の実施が追記され、コンプライアンス違反への対応策にハラスメントに関する意識向上・コミュニケーション構築の推進が加わった。その他は表記の統一（括弧の種類、「及び」「ため」等）や、専門業者のコンサルティング継続の記載の統合などの文言修正が中心で、リスク項目自体に増減はない。
当社グループが必要とする各種の優秀な人材の採用が容易ではない状況は継続しております。当社グループが必要とする、各種の優秀な人材の採用が容易ではない状況は継続しております。また、当社グループは事業活動における法令遵守に努めており、『NITTANグループ・グローバル行動規範』の当社グループ内への浸透、ガバナンス委員会を中心とする当社グループ内のコンプライアンス強化活動の推進をしております。しかしながら、『NITTAN Challenge 10』による新規商品の開発においては知的財産権に関するリスクを十分に考慮して進める必要がある他、製造物責任、独占禁止法等の法的手続に関する当事者になり、業績に影響を及ぼすリスクがあります。各種のハラスメントが発生した場合には、被害者の労働意欲の低下、休職および離職、職場環境の悪化による生産性の低下、ひいては当社への信用、信頼、イメージの低下を招くリスクがあります。また、当社グループは事業活動における法令遵守に努めており、「NITTANグループ・グローバル行動規範」の当社グループ内への浸透、ガバナンス委員会を中心とする当社グループ内のコンプライアンス強化活動の推進をしております。しかしながら、「NITTAN Challenge 10」による新規商品の開発においては知的財産権に関するリスクを十分に考慮して進める必要がある他、製造物責任、独占禁止法等の法的手続に関する当事者になり、業績に影響を及ぼすリスクがあります。各種のハラスメントが発生した場合には、被害者の労働意欲の低下、休職及び離職、職場環境の悪化による生産性の低下、ひいては当社への信用、信頼、イメージの低下を招くリスクがあります。その他、当社グループでは情報セキュリティ基本方針、情報セキュリティ管理規程等を制定しITセキュリティ対策の推進に努めておりますが、サイバー攻撃を受けた場合やシステムに予想し得ないトラブルが起きた場合、業務への支障をきたし、当社グループの業績および財務状況に大きな影響を与えるおそれがあります。また、情報へのアクセス制御、パスワード管理の徹底等を図り不正アクセス等による情報漏洩対策をしておりますが、予期し得ない事象により個人情報や秘密情報の漏洩が起こるおそれがあります。その他、当社グループでは情報セキュリティ委員会を設置し、情報セキュリティ基本方針、情報セキュリティ管理規程等に基づくITセキュリティ対策の推進に努めておりますが、サイバー攻撃を受けた場合やシステムに予想し得ないトラブルが起きた場合、業務への支障をきたし、当社グループの業績及び財務状況に大きな影響を与えるおそれがあります。また、情報へのアクセス制御、パスワード管理の徹底等を図り不正アクセスなどによる情報漏洩対策をしておりますが、予期し得ない事象により個人情報や秘密情報の漏洩が起こるおそれがあります。そして、当社グループでは環境汚染の防止に努める他、カーボンニュートラルに向けたCO2削減の為、電力使用量の削減、グリーンエネルギーの活用を主とする「NITTAN Carbon Neutral」活動を実施しておりますが、環境汚染、CO2削減等の目標の未達成により、環境の悪影響により当社グループへの信用を損なうリスクがあります。そして、当社グループでは環境汚染の防止に努める他、カーボンニュートラルに向けたCO2削減のため、電力使用量の削減、グリーンエネルギーの活用を主とする「NITTANカーボンニュートラル」活動を実施しておりますが、環境汚染、CO2削減等の目標の未達成により、環境の悪影響により当社グループへの信用を損なうリスクがあります。 リスク要因 リスク要因概要 リスクへの対応策知財、労務その他の 分野における各種紛争知財、労務その他の 分野における各種紛争 ・労務、規制違反等に起因する訴訟又は争訟が発生するリスク ・知的財産権に関するリスク ・NITTANグループ・グローバル行動規範によるグループの企業倫理確立を通じた健全な企業活動の推進 ・社内各種研修による、コンプライアンス意識向上 ・他社所有知的財産権調査の適時実施 人材不足 ・当社グループが必要とする優秀な人材の確保が困難となるリスク ・感染症の影響等、当社グループ所在国の事情による採用難により、必要な人材が不足するリスク ・採用体制の強化と採用ツール・施策の充実 ・人的資本経営方針の明確化、エンゲージメント向上 ・ハラスメント防止等の教育体制と教育計画の強化 ・ワークライフバランスや多様な人材に対応した施策の整備と充実 コンプライアンス違反 ・独占禁止法違反、不公正取引、ハラスメント等のコンプライアンス違反が発生するリスク・グローバルコンプライアンスプログラム、NITTANグループ・グローバル行動規範、企業行動規範等の社内規程に基づいたコンプライアンス教育の実施・グローバルコンプライアンスプログラム、NITTANグループ・グローバル行動規範、企業行動規範などの社内規程に基づいたコンプライアンス教育の実施 ・ハラスメントに関する意識向上と、良好なコミュニケーション構築の推進 ・独占禁止法遵守マニュアル、グローバル独禁法遵守マニュアル、贈収賄防止に関するガイドラインに基づく教育の実施 ・規定違反に対する適正な処罰の実施 サイバー攻撃、 情報漏洩・サイバー攻撃による事業活動へ影響が発生するリスク・サイバー攻撃により事業活動へ影響が発生するリスク ・個人情報、秘密情報の漏洩が発生するリスク・サイバー攻撃再発防止の為のセキュリティ見直し強化施策の実施、当社グループへの横展開 ・専門業者のコンサルティング継続 ・情報セキュリティ基本方針に基づいた教育の実施・情報セキュリティ委員会による、専門業者の知見を取り入れたサイバー攻撃再発防止のためのセキュリティ見直し強化施策の実施、当社グループへの横展開 ・情報セキュリティ基本方針に基づいた教育の定期実施 環境汚染、 CO2削減の未達成・事故により環境汚染が発生し信用を損なうリスク ・地球温暖化による被害を及ぼすリスク ・汚染物質の流出防止管理および施策の実施・事故により環境汚染が発生し、信用を損なうリスク ・地球温暖化による被害のリスク ・汚染物質の流出防止管理及び施策の実施 ・環境事故発生を想定した訓練実施 ・カーボンニュートラルに向けたCO2削減活動(NITTANカーボンニュートラル活動:電力使用量の削減、グリーンエネルギーの活用)の実施
当社グループが必要とする各種の優秀な人材の採用が容易ではない状況は継続しております。 また、当社グループは事業活動における法令遵守に努めており、『NITTANグループ・グローバル行動規範』の当社グループ内への浸透、ガバナンス委員会を中心とする当社グループ内のコンプライアンス強化活動の推進をしております。しかしながら、『NITTAN Challenge 10』による新規商品の開発においては知的財産権に関するリスクを十分に考慮して進める必要がある他、製造物責任、独占禁止法等の法的手続に関する当事者になり、業績に影響を及ぼすリスクがあります。各種のハラスメントが発生した場合には、被害者の労働意欲の低下、休職および離職、職場環境の悪化による生産性の低下、ひいては当社への信用、信頼、イメージの低下を招くリスクがあります。 その他、当社グループでは情報セキュリティ基本方針、情報セキュリティ管理規程等を制定しITセキュリティ対策の推進に努めておりますが、サイバー攻撃を受けた場合やシステムに予想し得ないトラブルが起きた場合、業務への支障をきたし、当社グループの業績および財務状況に大きな影響を与えるおそれがあります。また、情報へのアクセス制御、パスワード管理の徹底等を図り不正アクセス等による情報漏洩対策をしておりますが、予期し得ない事象により個人情報や秘密情報の漏洩が起こるおそれがあります。 そして、当社グループでは環境汚染の防止に努める他、カーボンニュートラルに向けたCO2削減の為、電力使用量の削減、グリーンエネルギーの活用を主とする「NITTAN Carbon Neutral」活動を実施しておりますが、環境汚染、CO2削減等の目標の未達成により、環境の悪影響により当社グループへの信用を損なうリスクがあります。 リスク要因 リスク要因概要 リスクへの対応策 知財、労務その他の 分野における各種紛争 ・労務、規制違反等に起因する訴訟又は争訟が発生するリスク ・知的財産権に関するリスク ・NITTANグループ・グローバル行動規範によるグループの企業倫理確立を通じた健全な企業活動の推進 ・社内各種研修による、コンプライアンス意識向上 ・他社所有知的財産権調査の適時実施 人材不足 ・当社グループが必要とする優秀な人材の確保が困難となるリスク ・感染症の影響等、当社グループ所在国の事情による採用難により、必要な人材が不足するリスク ・採用体制の強化と採用ツール・施策の充実 ・人的資本経営方針の明確化、エンゲージメント向上 ・ハラスメント防止等の教育体制と教育計画の強化 ・ワークライフバランスや多様な人材に対応した施策の整備と充実 コンプライアンス違反 ・独占禁止法違反、不公正取引、ハラスメント等のコンプライアンス違反が発生するリスク ・グローバルコンプライアンスプログラム、NITTANグループ・グローバル行動規範、企業行動規範等の社内規程に基づいたコンプライアンス教育の実施 ・独占禁止法遵守マニュアル、グローバル独禁法遵守マニュアル、贈収賄防止に関するガイドラインに基づく教育の実施 ・規定違反に対する適正な処罰の実施 サイバー攻撃、 情報漏洩 ・サイバー攻撃による事業活動へ影響が発生するリスク ・個人情報、秘密情報の漏洩が発生するリスク ・サイバー攻撃再発防止の為のセキュリティ見直し強化施策の実施、当社グループへの横展開 ・専門業者のコンサルティング継続 ・情報セキュリティ基本方針に基づいた教育の実施 環境汚染、 CO2削減の未達成 ・事故により環境汚染が発生し信用を損なうリスク ・地球温暖化による被害を及ぼすリスク ・汚染物質の流出防止管理および施策の実施 ・環境事故発生を想定した訓練実施 ・カーボンニュートラルに向けたCO2削減活動(NITTANカーボンニュートラル活動:電力使用量の削減、グリーンエネルギーの活用)の実施
当社グループが必要とする、各種の優秀な人材の採用が容易ではない状況は継続しております。 また、当社グループは事業活動における法令遵守に努めており、「NITTANグループ・グローバル行動規範」の当社グループ内への浸透、ガバナンス委員会を中心とする当社グループ内のコンプライアンス強化活動の推進をしております。しかしながら、「NITTAN Challenge 10」による新規商品の開発においては知的財産権に関するリスクを十分に考慮して進める必要がある他、製造物責任、独占禁止法等の法的手続に関する当事者になり、業績に影響を及ぼすリスクがあります。各種のハラスメントが発生した場合には、被害者の労働意欲の低下、休職及び離職、職場環境の悪化による生産性の低下、ひいては当社への信用、信頼、イメージの低下を招くリスクがあります。 その他、当社グループでは情報セキュリティ委員会を設置し、情報セキュリティ基本方針、情報セキュリティ管理規程等に基づくITセキュリティ対策の推進に努めておりますが、サイバー攻撃を受けた場合やシステムに予想し得ないトラブルが起きた場合、業務への支障をきたし、当社グループの業績及び財務状況に大きな影響を与えるおそれがあります。また、情報へのアクセス制御、パスワード管理の徹底等を図り不正アクセスなどによる情報漏洩対策をしておりますが、予期し得ない事象により個人情報や秘密情報の漏洩が起こるおそれがあります。 そして、当社グループでは環境汚染の防止に努める他、カーボンニュートラルに向けたCO2削減のため、電力使用量の削減、グリーンエネルギーの活用を主とする「NITTANカーボンニュートラル」活動を実施しておりますが、環境汚染、CO2削減等の目標の未達成により、環境の悪影響により当社グループへの信用を損なうリスクがあります。 リスク要因 リスク要因概要 リスクへの対応策 知財、労務その他の 分野における各種紛争 ・労務、規制違反等に起因する訴訟又は争訟が発生するリスク ・知的財産権に関するリスク ・NITTANグループ・グローバル行動規範によるグループの企業倫理確立を通じた健全な企業活動の推進 ・社内各種研修による、コンプライアンス意識向上 ・他社所有知的財産権調査の適時実施 人材不足 ・当社グループが必要とする優秀な人材の確保が困難となるリスク ・感染症の影響等、当社グループ所在国の事情による採用難により、必要な人材が不足するリスク ・採用体制の強化と採用ツール・施策の充実 ・人的資本経営方針の明確化、エンゲージメント向上 ・ハラスメント防止等の教育体制と教育計画の強化 ・ワークライフバランスや多様な人材に対応した施策の整備と充実 コンプライアンス違反 ・独占禁止法違反、不公正取引、ハラスメント等のコンプライアンス違反が発生するリスク ・グローバルコンプライアンスプログラム、NITTANグループ・グローバル行動規範、企業行動規範などの社内規程に基づいたコンプライアンス教育の実施 ・ハラスメントに関する意識向上と、良好なコミュニケーション構築の推進 ・独占禁止法遵守マニュアル、グローバル独禁法遵守マニュアル、贈収賄防止に関するガイドラインに基づく教育の実施 ・規定違反に対する適正な処罰の実施 サイバー攻撃、 情報漏洩 ・サイバー攻撃により事業活動へ影響が発生するリスク ・個人情報、秘密情報の漏洩が発生するリスク ・情報セキュリティ委員会による、専門業者の知見を取り入れたサイバー攻撃再発防止のためのセキュリティ見直し強化施策の実施、当社グループへの横展開 ・情報セキュリティ基本方針に基づいた教育の定期実施 環境汚染、 CO2削減の未達成 ・事故により環境汚染が発生し、信用を損なうリスク ・地球温暖化による被害のリスク ・汚染物質の流出防止管理及び施策の実施 ・環境事故発生を想定した訓練実施 ・カーボンニュートラルに向けたCO2削減活動(NITTANカーボンニュートラル活動:電力使用量の削減、グリーンエネルギーの活用)の実施
前期にあった「報告セグメントの変更等に関する事項」の記載が削除された。前期は、PBW事業を廃止し重要性が乏しくなったため、報告セグメント「PBW」を「その他」に含めて表示する方法へ変更した旨が記載されていた。当期には同項目の記載がない。
当連結会計年度より、従来、「PBW」としていた報告セグメントについて、同事業を廃止したことにより重要性が乏しくなったため、「その他」に含めて表示する方法に変更しております。 なお、前連結会計年度のセグメント情報については、変更後の区分により作成したものを記載しております。
（なし）
前年版がないため比較していません。