株式会社タカキュー

個人情報リスクの項目で、取り扱う顧客情報の取得元が「当社独自のメンバーズカード発行」から「自社ECサイトやスマートフォンの自社アプリケーション」に書き換えられた。管理体制や漏洩時に損害賠償・信用低下で業績に影響し得るとの記載は前年と同じである。

当社はクレジットカード会社との提携による顧客管理と、当社独自のメンバーズカード発行によるに自社ECサイトやスマートフォンの自社アプリケーションから取得した顧客情報を扱っております。これらの個人情報の管理については、社内体制の整備、情報インフラにおけるセキュリティの確保、従業員への教育等の対応を行っております。しかしながら、万一当該情報の漏洩、流出があった場合には、損害賠償の発生、社会的信用の低下などにより業績に影響を及ぼす可能性があります。

当社はクレジットカード会社との提携による顧客管理と、当社独自のメンバーズカード発行による顧客情報を扱っております。これらの個人情報の管理については、社内体制の整備、情報インフラにおけるセキュリティの確保、従業員への教育等の対応を行っております。しかしながら、万一当該情報の漏洩、流出があった場合には、損害賠償の発生、社会的信用の低下などにより業績に影響を及ぼす可能性があります。

当社はクレジットカード会社との提携による顧客管理と、当社独自に自社ECサイトやスマートフォンの自社アプリケーションから取得した顧客情報を扱っております。これらの個人情報の管理については、社内体制の整備、情報インフラにおけるセキュリティの確保、従業員への教育等の対応を行っております。しかしながら、万一当該情報の漏洩、流出があった場合には、損害賠償の発生、社会的信用の低下などにより業績に影響を及ぼす可能性があります。

株式の希薄化リスクについて、第1回新株予約権の残数が322,000個（潜在株式32,200,000株）から229,000個（22,900,000株）へ減少しました。新たに2024年10月30日決議の第2回新株予約権（3,968個、全行使で396,800株、業績条件付きで現時点では行使条件未充足）の記載が追加され、リスク文言も「これらの新株予約権」へ修正されています。

当社は、2024年1月25日開催の取締役会において、第1回新株予約権の発行決議を行っており、行使期間を2025年5月23日から2029年5月23日としております。20256年2月末現在、本第1回新株予約権は322229,000個となっており、全て行使された場合は32,222,900,000株が発行されることになります。
本また、2024年10月30日開催の取締役会において、第2回新株予約権の発行決議を行っており、行使期間を2026年10月30日から2030年10月29日としております。2026年2月末現在の第2回新株予約権は3,968個となっております。当新株予約権は行使条件に業績条件があり現時点では行使条件を満たしておりませんが、全て行使された場合は、396,800株が発行されることになります。
これらの新株予約権の行使により、将来、当社の株式価値の希薄化や株式売買の需給への影響をもたらし、当社の株価形成に影響を及ぼす可能性があります。

当社は、2024年1月25日開催の取締役会において、第1回新株予約権の発行決議を行っており、行使期間を2025年5月23日から2029年5月23日としております。2025年2月末現在、本新株予約権は322,000個となっており、全て行使された場合は32,200,000株が発行されることになります。
本新株予約権の行使により、将来、当社の株式価値の希薄化や株式売買の需給への影響をもたらし、当社の株価形成に影響を及ぼす可能性があります。

当社は、2024年1月25日開催の取締役会において、第1回新株予約権の発行決議を行っており、行使期間を2025年5月23日から2029年5月23日としております。2026年2月末現在、第1回新株予約権は229,000個となっており、全て行使された場合は22,900,000株が発行されることになります。
また、2024年10月30日開催の取締役会において、第2回新株予約権の発行決議を行っており、行使期間を2026年10月30日から2030年10月29日としております。2026年2月末現在の第2回新株予約権は3,968個となっております。当新株予約権は行使条件に業績条件があり現時点では行使条件を満たしておりませんが、全て行使された場合は、396,800株が発行されることになります。
これらの新株予約権の行使により、将来、当社の株式価値の希薄化や株式売買の需給への影響をもたらし、当社の株価形成に影響を及ぼす可能性があります。

繰延税金資産の回収可能性に関するKAMの数値が更新され、基準日が2025年2月28日から2026年2月28日に変わった。繰延税金資産の総額は3,024,565千円から2,648,278千円、評価性引当額は2,834,667千円から2,530,833千円に減少し、貸借対照表の計上額は純額555千円の繰延税金負債から純額106,090千円の繰延税金資産へ転じた。KAMの対象事項や仮定（売上高成長率・粗利率）、決定理由の記載は変わっていない。

・衣料品小売業の市場環境、会社の事業戦略や販売価格の設定方針等を理解するため、経営者との協議を実施した。

・会社の商品の評価に関する見積手法について、「棚卸資産の評価に関する会計基準」(企業会計基準第9号)に準拠し、収益性の低下を適切に反映させるように設定されているかを検討した。

・過年度における商品評価損の発生状況や在庫消化実績率の推移を分析し、品目毎に定めた仕入からの一定期間の妥当性について検討した。

・商品評価損を算定する際に用いられる在庫リスト及びその基礎データの正確性、網羅性を検討した。

繰延税金資産の回収可能性

監査上の主要な検討事項の

内容及び決定理由

監査上の対応

会社は、注記事項(税効果会計関係)に記載のとおり、20256年2月28日現在、繰延税金資産の総額3,024,5652,648,278千円から評価性引当額2,834,667530,833千円及び繰延税金負債190,4531,355千円を控除し、純額で555106,090千円の繰延税金負債資産を貸借対照表に計上している。当該繰延税金資産については、注記事項(重要な会計上の見積り)に記載のとおり、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号)で示されている会社分類に基づき、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対して、取締役会で承認された事業計画を基礎に見積られた将来の一時差異等加減算前課税所得の範囲内で計上されている。

将来の一時差異等加減算前課税所得の基礎となる事業計画における重要な仮定は、売上高成長率及び粗利率に係る見込みであり、経営環境の変化によって影響を受けることから不確実性が高い。

以上より、繰延税金資産の回収可能性は、経営者の主観的な判断を伴うことから、当監査法人は慎重な検討を要すると考え、当該事項を監査上の主要な検討事項に該当するものと判断した。

当監査法人は、繰延税金資産の回収可能性を検討するため、主として以下の監査手続を実施した。

・衣料品小売業の市場環境、会社の事業戦略や販売価格の設定方針等を理解するため、経営者との協議を実施した。

・会社の商品の評価に関する見積手法について、「棚卸資産の評価に関する会計基準」(企業会計基準第9号)に準拠し、収益性の低下を適切に反映させるように設定されているかを検討した。

・過年度における商品評価損の発生状況や在庫消化実績率の推移を分析し、品目毎に定めた仕入からの一定期間の妥当性について検討した。

・商品評価損を算定する際に用いられる在庫リスト及びその基礎データの正確性、網羅性を検討した。

繰延税金資産の回収可能性

監査上の主要な検討事項の

内容及び決定理由

監査上の対応

会社は、注記事項(税効果会計関係)に記載のとおり、2025年2月28日現在、繰延税金資産の総額3,024,565千円から評価性引当額2,834,667千円及び繰延税金負債190,453千円を控除し、純額で555千円の繰延税金負債を貸借対照表に計上している。当該繰延税金資産については、注記事項(重要な会計上の見積り)に記載のとおり、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号)で示されている会社分類に基づき、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対して、取締役会で承認された事業計画を基礎に見積られた将来の一時差異等加減算前課税所得の範囲内で計上されている。

将来の一時差異等加減算前課税所得の基礎となる事業計画における重要な仮定は、売上高成長率及び粗利率に係る見込みであり、経営環境の変化によって影響を受けることから不確実性が高い。

以上より、繰延税金資産の回収可能性は、経営者の主観的な判断を伴うことから、当監査法人は慎重な検討を要すると考え、当該事項を監査上の主要な検討事項に該当するものと判断した。

当監査法人は、繰延税金資産の回収可能性を検討するため、主として以下の監査手続を実施した。

・衣料品小売業の市場環境、会社の事業戦略や販売価格の設定方針等を理解するため、経営者との協議を実施した。

・会社の商品の評価に関する見積手法について、「棚卸資産の評価に関する会計基準」(企業会計基準第9号)に準拠し、収益性の低下を適切に反映させるように設定されているかを検討した。

・過年度における商品評価損の発生状況や在庫消化実績率の推移を分析し、品目毎に定めた仕入からの一定期間の妥当性について検討した。

・商品評価損を算定する際に用いられる在庫リスト及びその基礎データの正確性、網羅性を検討した。

繰延税金資産の回収可能性

監査上の主要な検討事項の

内容及び決定理由

監査上の対応

会社は、注記事項(税効果会計関係)に記載のとおり、2026年2月28日現在、繰延税金資産の総額2,648,278千円から評価性引当額2,530,833千円及び繰延税金負債11,355千円を控除し、純額で106,090千円の繰延税金資産を貸借対照表に計上している。当該繰延税金資産については、注記事項(重要な会計上の見積り)に記載のとおり、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号)で示されている会社分類に基づき、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対して、取締役会で承認された事業計画を基礎に見積られた将来の一時差異等加減算前課税所得の範囲内で計上されている。

将来の一時差異等加減算前課税所得の基礎となる事業計画における重要な仮定は、売上高成長率及び粗利率に係る見込みであり、経営環境の変化によって影響を受けることから不確実性が高い。

以上より、繰延税金資産の回収可能性は、経営者の主観的な判断を伴うことから、当監査法人は慎重な検討を要すると考え、当該事項を監査上の主要な検討事項に該当するものと判断した。

当監査法人は、繰延税金資産の回収可能性を検討するため、主として以下の監査手続を実施した。

セグメント情報の見出しにおける対象期間が、前事業年度・当事業年度ともに1年分繰り下がった（前事業年度は2024年3月〜2025年2月、当事業年度は2025年3月〜2026年2月）。記載内容の実質的な変更はなく、年度の更新のみである。

前事業年度(自 20234年3月1日 至 20245年2月298日)及び当事業年度(自 20245年3月1日 至 20256年2月28日)

前事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)及び当事業年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

前事業年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)及び当事業年度(自 2025年3月1日 至 2026年2月28日)