重要度 2（注目）臨時報告書
特別損失の計上（臨時報告書）
臨時報告書で特別損失の計上が開示されました（140百万円）。株式給付信託(J-ESOP)導入に伴い、従業員に給付する自己株式のうち過去の労働の対価見合に相当する過去勤務費用として従業員に給付する140百万円を特別損失に計上いたします
株式会社エックスネット
証券コード 47620 ／ EDINET E05091 ／ 情報・通信業
危険信号
業績の推移
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| 決算期 | 売上高（億円） | 純利益（億円） |
|---|---|---|
| 2021/3 | 50.4 | 5.8 |
| 2022/3 | 54.2 | 7.2 |
| 2023/3 | 53.6 | 6.9 |
| 2024/3 | 55.5 | 7.4 |
| 2025/3 | 53 | 5.8 |
| 2026/3 | 56.6 | 5.4 |
開示データの要約
人的資本
- 平均年収
- 786万円
- 女性管理職比率
- 10.4%
- 男性育休取得率
- —
- 男女賃金差異
- —
- 従業員数
- 208人
監査
- 監査報酬
- 2,700万円
- 非監査報酬
- —
- 内部統制
- 重要な不備なし
大量保有
- 提出者数
- 2
- 報告数
- 4
- 最大の保有者
- 光通信株式会社
大株主（法人）
| 株主 | 区分 | 株数 | 割合 | 前期比 |
|---|---|---|---|---|
| 株式会社日本カストディ銀行(信託E口) | 信託口 | 800,000株 | 16.10% | 新規 |
| 光通信KK投資事業有限責任組合無限責任組合員光通信株式会社 | ファンド | 535,600株 | 10.80% | 新規 |
| UHPartners2投資事業有限責任組合無限責任組合員株式会社UHPartners2 | ファンド | 383,700株 | 7.70% | 新規 |
| 株式会社NTTデータ | 法人 | 227,900株 | 4.60% | ▼ -0.90pt |
| UHPartners3投資事業有限責任組合無限責任組合員株式会社UHPartners3 | ファンド | 220,300株 | 4.40% | 新規 |
| 光通信株式会社 | 法人 | 82,600株 | 1.70% | ▼ -13.10pt |
上位株主のうち個人 4 名・合計 17.20%
役員 8 名（うち社外 0 名）、役員の持株合計 80,500株
2026-03-31 期 （提出日 2026-06-25 15:10）
重要度 2（注目）変更
(1) 内部統制の評価
監査上の主要な検討事項（ソフトウェア制作費の集計計算の正確性）における内部統制の評価対象のうち、「SEの見積工数を確認し承認する内部統制」と「ソフトウェア及びソフトウェア仮勘定への月次振替額を査閲・承認する内部統制」の2項目の記載が削除された。実績工数と見積工数の比較分析、および工数単価の正確性を確認する内部統制の2項目のみが残っている。
前年 / 今年の本文を見る
差分（削除 / 追加）
ソフトウェア及びソフトウェア仮勘定に係るソフトウェア制作費の集計計算の正確性に関連する内部統制の整備状況及び運用状況の有効性を評価した。評価に当たっては、特に以下に焦点を当てた。 ・新規開発又は仕様変更に係るSEの見積工数を確認し承認する内部統制 ・実績工数と見積工数の比較分析により実績工数の正確性を確認する内部統制 ・SEの所属先ごとに月次で算定する工数単価の正確性を確認する内部統制 ・ソフトウェア及びソフトウェア仮勘定への月次振替額を査閲・承認する内部統制
前年
ソフトウェア及びソフトウェア仮勘定に係るソフトウェア制作費の集計計算の正確性に関連する内部統制の整備状況及び運用状況の有効性を評価した。評価に当たっては、特に以下に焦点を当てた。 ・新規開発又は仕様変更に係るSEの見積工数を確認し承認する内部統制 ・実績工数と見積工数の比較分析により実績工数の正確性を確認する内部統制 ・SEの所属先ごとに月次で算定する工数単価の正確性を確認する内部統制 ・ソフトウェア及びソフトウェア仮勘定への月次振替額を査閲・承認する内部統制
今年
ソフトウェア及びソフトウェア仮勘定に係るソフトウェア制作費の集計計算の正確性に関連する内部統制の整備状況及び運用状況の有効性を評価した。評価に当たっては、特に以下に焦点を当てた。 ・実績工数と見積工数の比較分析により実績工数の正確性を確認する内部統制 ・SEの所属先ごとに月次で算定する工数単価の正確性を確認する内部統制
2025-03-31 期 （提出日 2025-06-26 16:01）
前年版がないため比較していません。